Как оформить налоговый
вычет 13%

Оформление налогового вычета после лечения

Если вы проходите лечение в клинике «Саган Дали» и являетесь налоговым резидентом РФ (оплачиваете подоходный налог по ставке 13%), у вас есть право оформить социальный налоговый вычет. Это позволит вернуть часть средств, потраченных на медицинские услуги.

Что такое налоговый вычет на лечение?

Налоговый вычет – это сумма, на которую уменьшается налогооблагаемый доход, в результате чего вы можете вернуть до 13% от расходов на лечение. Максимальный размер социальных вычетов (включая лечение, обучение, благотворительность) ограничен законом, однако для некоторых видов дорогостоящего лечения действуют отдельные правила.

Какие условия нужно соблюдать?

1. Вы официально трудоустроены и уплачиваете НДФЛ (13%).
2. Медицинские услуги оплачены вами (из личных средств), либо вашим близким родственником (при наличии подтверждающих документов).
3. У клиники есть соответствующая лицензия на оказание медицинских услуг, а у вас – документы, подтверждающие факт и стоимость лечения.

Какие документы потребуются?

• Справка об оплате медицинских услуг (форма, установленная ФНС, выдается в клинике).
• 2-НДФЛ (справка о доходах с места работы).
• Декларация 3-НДФЛ (заполняется самостоятельно или с помощью специалиста).

Как оформить вычет?

1. Соберите все необходимые документы (справка об оплате медицинских услуг).
2. Заполните декларацию 3-НДФЛ (в бумажном виде или в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС).
3. Приложите копии документов к декларации и отправьте в налоговый орган по месту регистрации (или загрузите электронные версии в личном кабинете).
4. Ожидайте решения ФНС – обычно проверка документов занимает до 3 месяцев, после чего деньги перечисляются на указанный вами счет.

Важно

С 1 января 2024 года вступил в силу Приказ Федеральной налоговой службы от 8 ноября 2023 г. № ЕА-7-11/824 «Об утверждении формы справки об оплате медицинских услуг для представления в налоговый орган, порядка ее заполнения, формата и порядка представления в налоговый орган медицинской организацией и индивидуальным предпринимателем, осуществляющими медицинскую деятельность, сведений о фактических расходах налогоплательщика на оказанные услуги, необходимых для предоставления социального налогового вычета по налогу на доходы физических лиц, в электронной форму». Он утвердил новую форму справки об оплате медицинских услуг для представления в налоговый орган.

Прежде всего, следует обратить внимание на дату вступления приказа 1 января 2024 года. Именно с этой даты клиники выдают справки по новой форме. И, что еще важно, – за те услуги, которые были оплачены заказчиком в 2024 году.

Соответственно, по просьбе гражданина выдать ему справку об оплате медицинских услуг за 2023 год, сведения выдаются медицинскими организациями по форме, утвержденной Приказом Минздрава РФ № 289, МНС РФ № БГ-3-04/256 от 25.07.2001 г. «О реализации Постановления Правительства Российской Федерации от 19 марта 2001 г. № 201 «Об утверждении перечней медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации, лекарственных средств, суммы оплаты которых за счет собственных средств налогоплательщика учитываются при определении суммы социального налогового вычета».

В приложениях № 2 и № 3 к Приказу № ЕА-7-11/824@ от 08.112023 г. ФНС указала, что справка заполняется на основании заявления физического лица (его супруга/супруги) о выдаче справки, оплатившего медицинскую услугу (далее — налогоплательщик), за запрашиваемый налоговый период (год), в котором оказывалась медицинская услуга и в котором осуществлялись соответствующие расходы на оказанные медицинские услуги налогоплательщику.

Также ФНС конкретизировала срок выдачи справки: сведения должны быть представлены в течение 30 календарных дней после дня подачи заявления налогоплательщика за запрашиваемый налоговый период (год) (как за текущий, так и по итогам налогового периода), в котором была оказана услуга и в котором осуществлялись соответствующие расходы.

Скачайте Шаблон заявления о выдаче справки, заполните  и отправьте его нам по электронной почте info@sagandali.com